Прогнозирование денежного потока предприятия по основной деятельности

Прежде всего, необходимо установить конкретные источники и время поступления денег на расчетные счета и в кассу предприятия. При этом необходимо учесть возможный временной сдвиг между реальной продажей продукции или услуг и фактическим поступлением денег. Продажа не всегда означает поступление денег, поскольку оплата купленного товара может производиться не сразу, а лишь спустя некоторое время, например, если товар был продан в кредит.

Затем свести по сроку оплаты суммы расходов, рассчитанные в других разделах бизнес-плана. При этом надо иметь в виду, что ряд платежей носит обязательный временной характер (например, оплата налогов), соответственно предприятие не в состоянии маневрировать сроками оплаты данных платежей. Как правило, сроки оплаты налогов представлены в налоговом календаре. Другие платежи менее обязательны по времени исполнения. Их оплата может быть спланирована в зависимости от финансовой ситуации на предприятии, т.е. в зависимости от поступления денежных средств.

Предприятию ОАО "Усть-Ижорский фанерный комбинат" необходимо уменьшать затраты на производство продукции, уменьшать отток денежных средств, а также реализовывать запасы продукции.

Необходимо ежедневно отслеживать приток и отток денежных средств, только в таком случае будет осуществляться полный контроль движения денежного потока и тем более точным будет прогноз этого движения.

Например, можно разработать графики движения денежного потока. В графике обязательно должна быть дата притока, либо оттока денежных средств.

По такому графику можно отследить приток и отток денежных средств, но также дополнительно к графику необходимо вывести математическую формулу для того, чтобы осуществлялся расчет остатка денежных средств на счетах или в кассе.

Также важно будет создание графика управления параметрами кредитной линии, который поможет отразить изменения по кредитной задолженности. Таким графиком необходимо оперировать ежемесячно.

Выводы по третьей главе.

Прогноз денежного потока делается для того, чтобы определить движение денежных средств, их направление, приток и отток. Как правило, прогнозирование бывает точным на более короткие сроки. На более длительный период можно спрогнозировать потоки денежных средств, учесть и предположить различные временные факторы, влияющие на их движение. Но прогноз не всегда может быть точным, т.к. в любой момент времени могут возникнуть факторы, влияющие на их отклонение движения.

Основная задача прогнозирования денежных потоков первоначально заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений и направлений использования, а также в выделении, по возможности, всех операций, затрагивающих движение денежных средств.

Одним из условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств. Однако чрезмерная величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные с обесценением денег, а также с упущенной возможностью их выгодного размещения.

Только активные формы управления денежными потоками дадут возможность предприятию получать дополнительную прибыль, генерируя непосредственно его денежными активами. Речь идет в первую очередь об эффективном использовании временно свободных остатков денежных средств в составе оборотных активов, а также накапливаемых инвестиционных ресурсов для осуществления финансовых инвестиций. Высокий уровень синхронизации поступлений и выплат денежных средств по объему и во времени позволяет снижать реальную потребность предприятия в текущем и страховом остатках денежных активов, а также резерв инвестиционных ресурсов, формируемый в процессе осуществления реального инвестирования.