Разработка планового баланса и оценка прогнозируемых показателей финансового состояния предприятия

ОБСконпл = =1209,1

Общая потребность в авансированном капитале, исчисленная комбинированным способом будет равна:

АКплкон =138,2+1209,9=1347,3

Именно эту величину примем за итог планового баланса.

Для оценки финансового состояния, прогнозируемого к концу планового года, потребуется информация об объеме денежных средств и дебиторской задолженности.

Практика работы предприятия показала, что для осуществления текущей хозяйственной деятельности достаточно иметь остаток на личных денег в кассе и на расчетном счете в размере двух дневного запаса. Что касается дебиторской задолженности, то она образуется в основном за счет предварительной оплаты за товар. По оплаченным закупкам товар поступает на предприятие в течение 2-3 дней. Поэтому дебиторскую задолженность на конец планируемого года предусмотрим в размере 2.5 дня. Тогда сумма денежных средств (ДС) и дебиторской задолженности (ДЗ) составит:

ДСплкон = *2 = 259,6 тыс. руб.

ДЗплкон = *2,5 = 151,4 тыс. руб.

Результаты расчетов представим в плановом балансе.

Плановый баланс торгового предприятия тыс. руб.