Разработка планового баланса и оценка прогнозируемых показателей финансового состояния предприятия
Разработку планового баланса произведем с учетом экономических показателей, представленных в выписке из плана доходов и расходов рассматриваемого предприятия.
Таблица 3.20. Выписка из плана доходов и расходов на планируемый год
|
Наименование показателей |
2010 г. |
планируемый 2011 г. |
2010 г. в% к 2011 г. |
|
1. Розничный товарооборот тыс. руб. |
7’395 |
8038,3 |
108,6 |
|
2. Товарооборот в покупных ценах Тыс. руб. |
5140 |
5579 |
108,5 |
|
3. Валовой доход от продаж товаров: в сумме тыс. руб. в процентах к товарообороту, % |
2255 30,5% |
2459,7 30,59% |
109,07 |
|
4. Издержки обращения: в сумме тыс. руб. в процентах к товарообороту, % |
1464 19,8% |
1606,2 19,98% |
109,7 |
|
5. валовая прибыль: в сумме тыс. руб. в процентах к товарообороту, % |
827 11,18% |
900,5 11,25 |
108,8 |
|
6. Чистая прибыль (убыток): в сумме тыс. руб. в процентах к товарообороту, % |
661 8,9% |
720,4 8,96% |
108,9 |
|
7. Реинвестируемая чистая прибыль тыс. руб. |
105 |
172 |
163,8 |
При расчете плана доходов и расходов учитывались следующие обстоятельства:
ужесточение ценовой политики, что привело к росту среднего размера уровня надбавки на 0,3% и уровня валового дохода на 0,09% к розничному товарообороту.
опережающие темпы роста издержек обращения как по сравнению с розничным товарооборотом, так и с валовым доходом, что обусловило прирост их уровня на 0,18% к товарообороту.
сокращение, по сравнению с отчетным годом, отчислений чистой прибыли на развитие предприятие на 6,1 тыс. руб. обусловлено двумя факторами: необходимостью одноразовых значительных капитальных вложений в реконструкцию предприятия, которая была завершена в отчетном году, и возможностью сократить эти расходы в планируемом периоде; увеличением суммы прибыли, предназначенной к потреблению в виде дивидендных выплат и расходов на социальные нужды коллектива.