Формы и виды кредита

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заёмщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда [8, с. 164]. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Банковский кредит

Банковский кредит одна из наиболее распространённых форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заёмщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:

1. По срокам погашения:

· Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заёмщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

· Среднесрочные ссуды предоставляются на срок от одного года до трёх лет на цели производства и коммерческого характера.

· Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объёмами передаваемых кредитных ресурсов. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.

· Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).

2. По способам погашения:

· Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заёмщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизма дифференцированного процента.

· Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3. По способам взимания ссудного процента.

· Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения.

· Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заёмщика в течение всего срока действия кредитного договора.

· Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заёмщику ссуды.

4. По способам предоставления кредита:

· Компенсационные кредиты, направляемые на расчётный счёт заёмщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.

· Платные кредиты. В этом случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявленных заёмщику для погашения.

5. По методам кредитования.

· Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключённом сторонами.

· Овердрафт - это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счёту клиента, сверх остатка средств на счёте [14, c. 115]. В результате этого, на счёте клиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счёте клиента. Овердрафт может быть разрешённым, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешённым, когда клиент выписывает чек или платёжный документ, не имея на это разрешение банка.

6. По видам процентных ставок.

· Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.