Анализ финансовой деятельности ООО «Трейд» в 2009-2010гг

. Высокий удельный вес дебиторской задолженности в составе активов, а кредиторской задолженности в составе пассивов ООО «Трейд» предопределил область поиска резервов для улучшения финансово-экономического состояния предприятия в сфере оптимизации управления дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия.

7. Исходя из результатов анализа состояния дебиторской задолженности ООО «Трейд», мною были внесены следующие предложения по оптимизации управления ею.

Первое из них касается упорядочения политики кредитования покупателей своей продукции.

Второе важнейшее направление улучшения управления дебиторской задолженностью - высокоэффективный контроль за оборачиваемостью средств в расчетах.

Углубленный анализ платежного графика предприятия помог выявить тот факт, что ООО «Трейд» вынуждено резервировать денежные средства на оплату счетов поставщиков, а иногда прибегать и к краткосрочным заимствованиям для данной цели. Связано это с тем, что:

(а) средний однодневный размер выручки от продаж меньше средней однодневной суммы затрат на проданную продукцию и изменения балансовых запасов;

(б) срок оборачиваемости дебиторской задолженности значительно больше срока оборота кредиторской задолженности.

В этой связи на основе анализа был выявлен факт, что увеличение продаж на 30,33% при прочих равных условиях приведет к повышению суммы каждого платежа дебиторов.

Это, в свою очередь, позволит ООО «Трейд»:

(а) снять недостаток средств в обороте на последнюю дату (что и является прямой задачей оптимизации управления задолженностью предприятия);

(б) уменьшить периоды, в течение которых недостаток средств в обороте имеет место;

(в) значительно снизить суммы недостатка средств в обороте на все даты, когда они имеют место.

В заключение остается добавить, что результаты настоящего исследования и разработанные по итогам его написания рекомендации доведены до руководства ООО «Трейд» с целью их изучения и возможного внедрения в практику финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Приложение

Бухгалтерская отчетность ООО «Трейд» за 2009г.

Бухгалтерский баланс