Управление денежными потоками в ЗАО Агрофирма Маяк

Для предприятий всех форм собственности главной была и остается важнейшая задача - обеспечить свою финансово-хозяйственную деятельность денежными средствами. Это возможно, прежде всего, за счет ведения постоянной работы по учету, движению и анализу денежных потоков.

Денежные потоки - сумма денежных средств, находящихся в собственности у предприятия и обеспечивающих его эффективность, финансовое состояние, платежеспособность, имидж на рынке. Необходимо знать, что финансовую устойчивость предприятию обеспечивает оптимальный размер денежных потоков. Излишек денежных средств может привести к их обесцениванию; дефицит - к останову производства, ухудшению финансового состоянию и банкротству.

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что процессы современной экономической действительности наглядно доказывают, зависимость экономической и социальной стабильности общества от финансовой устойчивости предприятий. А одним из важнейших признаков финансовой устойчивости является способность предприятия генерировать денежные потоки. Поэтому одной из наиболее актуальных проблем является овладение современными методами анализа и эффективного управления денежными потоками предприятия.

Цель курсового проекта - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками.

Объект исследования - процесс движения денежных средств на ЗАО «Агрофирмы «Маяк». Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.

В курсовом проекте для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;

проанализировать основные методы управления денежными потоками;

определить основные показатели используемые при управлении денежными потоками;

на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.

1. Теоретические аспекты организации, анализа и управления денежными потоками предприятия

• Теоретическое представление категории «денежные потоки»
• Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе
• Принципы управления денежными потоками
• Местоположение и юридический статус
• Размеры предприятия и его специализация
• Общая оценка финансового состояния
• Оценка ликвидности и платежеспособности
• Анализ финансовой устойчивости предприятия
• Организация денежных средств
• Организация наличного денежного обращения на предприятии
• Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности
• Анализ кредиторской и дебиторской задолженности
• Принципы управления денежными потоками предприятия