Финансовый менеджмент

сокращения объема расчетов аккредитивами и чеками, так как они отвлекают на продолжительный период денежные активы из оборота в связи с необходимостью предварительного резервирования в банках.

Эффективное использование временно свободного остатка денежных активов может быть осуществлено за счет:

- согласования с банком условий текущего хранения остатка де нежных средств с выплатой процентов по депозитам (например, путем открытия контокоррентного счета в банке);

использования краткосрочных денежных инструментов (в первую очередь депозитных вкладов в банках) для временного хранения свободных денежных активов;

использования высокодоходных краткосрочных фондовых инструментов путем размещения резерва денежных активов в кратко срочные депозитные сертификаты, облигации, казначейские обязательства, векселя и т.п. при условии их ликвидности на фондовом рынке.

Минимизация потерь денежных активов от инфляции осуществляется раздельно по денежным средствам в национальной и иностранной валютах.

ЗАДАЧА №1

Вы имеете возможность делать ежеквартально взнос в банк в размере 100 долл.

Банк начисляет проценты ежеквартально по ставке 16% годовых. Какая сумма будет на счете к концу года?

Решение:

. За первый квартал будет начислено:

100 * 16 / 100 % = 16 долл. - такую бы сумму я получил бы за год со 100 долл.

16 / 4 = 4 долл. - я получу за первый квартал

+ 4 = 104 долл. - общая сумма дохода за первый квартал

2. За второй квартал будет начислено:

(104 + 100) * 16 /100 = 32 долл. 64 цента / 4 = 8 долл. 16 центов

+ 100 + 8, 16 = 212 долл. 16 центов - сумма за второй квартал

3. За третий квартал будет начислено:

(212, 16 + 100) * 16 / 100 = 49 долл. 95 центов / 4 = 12 долл. 49 центов

, 16 + 100 + 12,49 = 324 долл. 65 центов - сумма за третий квартал

4. За четвертый квартал будет начислено:

(324, 65 + 100) * 16 /100 = 67 долл. 94 цента / 4 = 16 долл. 99 цента

, 65 + 100 + 16, 99 = 441 долл. 64 центов - сумма за четвертый квартал

Ответ: к концу года на счете в общей сложности будет 441 долл. 64 цента

ЗАДАЧА №2

Промышленное предприятие производит 20 тыс. изделий марки А в год. Переменные затраты на единицу продукции составляют 2 тыс. руб., постоянные на весь объем - 26 000 тыс. руб. Выручка от реализации изделий за год - 75 000 тыс. руб. Определить:

1) маржинальный доход для всего объема продукции марки А, единицы продукции;

2) прибыль, если выпуск продукции увеличится на 5%;

3) количество единиц продукции, которые надо продать, чтобы получить прибыль в размере 10 000 тыс. руб.;

4) цену, по которой необходимо продать 20 тыс. штук изделий марки А, чтобы получить прибыль в размере 10 000 тыс. руб.;

5) какое количество продукции надо продать, чтобы окупить затраты?

Решение:

Найдем переменные затраты на весь объем = 20 000 * 2 = 40 000 тыс.руб.

1. Маржинальный доход для всего объема продукции марки А:

75 000 - 26 000 - 40 000 = 9 000 тыс. руб.

Постоянные затраты на единицу продукции марки А: