Разработка мероприятия по выводу предприятия из кризисного финансового состояния
С точки зрения влияния предложений к формированию финансовой стратегии предприятия на структуру баланса, лучшим по результатам анализа является вариант № 2, при котором имеется реальная возможность восстановления в ближайшее время платёжеспособности предприятия (КВП = 1,24), также этот вариант имеет наиболее высокие значения коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности собственными средствами (КТЛ = 1,5; КОС = 0,62).
Таблица 3.5 - Прогнозный баланс ООО «Планета Техно» (тыс. руб.)
|
АКТИВ |
2006 год |
2007 год |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
|
Нематериальные активы |
0 |
0 |
|
Основные средства |
37142 |
33428 |
|
Незавершенное строительство |
2291 |
2489 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
1104 |
884 |
|
Отложенные налоговые активы |
0 |
41 |
|
Итого по разделу I |
41358 |
36842 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
|
Запасы |
23937 |
30715 |
|
в том числе: | ||
|
сырье, материалы, и другие аналогичные ценности |
22083 |
23546 |
|
Затраты в незавершенном производстве |
131 |
105 |
|
Расходы будущих периодов | ||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
452 |
4479 |
|
Расходы будущих периодов |
1271 |
2585 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
769 |
954 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12месяцев после отчетной даты ) |
43407 |
35846 |
|
в том числе: | ||
|
покупатели и заказчики |
43407 |
35846 |
|
Денежные средства |
5802 |
13895 |
|
Прочие оборотные активы |
439 |
548 |
|
Итого по разделу II |
74354 |
81958 |
|
БАЛАНС |
115712 |
118800 |
|
ПАССИВ | ||
|
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
|
Уставный капитал |
5156 |
5156 |
|
Добавочный капитал |
8219 |
8219 |
|
Резервный капитал |
2104 |
2104 |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
73626 |
79055 |
|
Итого по разделу IV |
89105 |
94534 |
|
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||
|
Заемные средства |
0 |
448 |
|
Отложенные налоговые обязательства | ||
|
Прочие долгосрочные обязательства | ||
|
Итого по разделу V. |
448 | |
|
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | ||
|
Займы и кредиты |
0 |
0 |
|
Кредиторская задолженность |
26288 |
22973 |
|
в том числе: | ||
|
поставщики и подрядчики |
9840 |
9392 |
|
Задолженность перед персоналом организации |
6067 |
5547 |
|
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
348 |
215 |
|
Задолженность по налогам и сборам |
1214 |
845 |
|
Прочие кредиторы |
8819 |
6974 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
154 |
845 |
|
Итого по разделу VI |
26442 |
23818 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) |
118800 | |